Росстат також чекає регулярної звітності від юридичних осіб і у разі її неотримання вчасно має право накладати систему штрафів. Якщо ТОВ не веде діяльність, звітність до органів все одно треба здавати. ІФНС може оштрафувати за несвоєчасне надання таких документів: Коли організація не веде трудову діяльність, немає рухів по касі та рахунках, то треба надавати до ІФНС нульові звіти, які не містять числових показників. Законом передбачено, що, не здаючи звітність, ТОВ закривають, навіть якщо не надавалася лише нульова документація. Саме тому важливо мати актуальну інформацію щодо підготовки та передачі обов'язкових звітів до державних органів. Тільки так можна уникнути неприємностей із податковою та штрафів. До Пенсійного фонду нарівні з ІФНС підприємці звітують згідно з встановленим регламентом. Варто зазначити, що ця установа також згідно із законом може доповнювати санкції, накладені на організацію уповноваженою комісією згідно з Податковим Кодексом РФ. Звітність ТОВ, якщо діяльність не велася, все одно має бути подано до ПФР. Тут можуть оштрафувати, якщо: Яким би не виявилося порушення, покарання у всіх трьох випадках застосовується те саме — матеріальне стягнення, якщо ТОВ не діє і не здає звітність. Наразі пенсійні звіти скасовано, частина з них перейшла під контроль ФНП. До Пенсійного фонду потрібно подавати лише форму СЗВ-М та СЗВМ-СТАЖ. Складання та надсилання цих документів зазвичай не викликає у підприємців особливих труднощів. У будь-якому випадку, щоб не отримати штрафи, якщо ТОВ не подає звітність, можна отримати кваліфіковану консультацію у незалежних експертів. Фонд соціального страхування відповідає за кадровий склад організації, а саме нараховані та сплачені страхові внески за працівників із травматизму, декрету та інших ситуацій. Якщо у ФСС ТОВ не подає звітність, закриють його лише у разі паралельної не здачі обов'язкової документації до ІФНС та ПФР. Прострочення загрожує лише штрафами за 4-ФСС. Коли з боку організації вчасно не підтверджується основний вид діяльності, то фонд має право встановити найвищий клас професійного ризику, що зробить вищими тарифи страхових внесків. Декларація з ПДВ подається до податкової після закінчення кожного кварталу протягом 25 днів в електронному вигляді. Декларація з податку на прибуток та на доходи здається щорічно до 28 березня та 30 квітня відповідно. Коли у ТОВ не вчасно здали звітність з ПДВ, стосовно юридичної особи застосовується адміністративна відповідальність за таким принципом: Коли відбувається здача у друкованому вигляді замість електронного, штраф складає 200 рублів. За несвоєчасне подання декларації з податку на прибуток покарання дорівнює сумі 200 рублів, з податку на дохід - тисячу рублів. Якщо ТОВ не здає звітність, відповідальність за не складання бланка 6-ПДФО буде у вигляді сплати 1000 рублів за кожен місяць прострочення. За порушення регламенту подання довідки про середньооблікову чисельність співробітників покладаються штрафні санкції для організації 200 рублів, а для самого керівника - до 500 рублів, якщо ТОВ довго не надсилав звітності. Прострочення декларації із земельного та транспортного податку оцінюється в одну тисячу рублів, а річний бухгалтерської документації від трьох до п'яти тисяч рублів. За декларацію з УСН чи ОСНО у разі несвоєчасної здачі доведеться заплатити одну тисячу рублів. Чи закриють ТОВ, яке не здає звітність, однозначно відповісти не можна, проте ЄГРЮЛ для цього має всі законні підстави. Усі санкції та обсяг фінансових стягнень визначено розділом про адміністративної відповідальності у Податковому Кодексі РФ. Ліквідація ТОВ, якщо не здана звітність, можлива. Однак одного прострочення щодо здачі пенсійних звітів недостатньо. Коли вчасно не подається щомісячна документація СЗВ-М, платник податків буде змушений заплатити по 500 рублів за кожного працівника. Якщо певне ТОВ не діє, звітність по ньому у вигляді форми 4-ФСС, що знаходиться під компетенцією Фонду соціального страхування, штрафуватиметься за таким принципом: З усіх перелічених видів документації, яку обов'язково потрібно передавати до державних органів, якщо ТОВ не здає звітність 6 місяців, лише за декларацію з ПДВ передбачено кримінальне покарання. Так згідно зі статтею № 199 Кримінального Кодексу РФ за несплату податків в особливо великих розмірах та вказівку неправдивих даних у декларації покладається штраф до 300 тисяч рублів, а також ліквідація ТОВ, якщо не здається звітність. Замість штрафу суд може винести вирок про примусові громадські роботи на 2 роки, піврічний арешт або позбавлення волі на строк до 2 років. Якою б не була причина прострочення обов'язкової документації, у разі не затвердження звітності ТОВ та відповідальності за порушення, краще якомога раніше подати до органів всю заборгованість за документами. Тільки так можна уникнути штрафів у великих розмірах та кримінального покарання. Як відомо, уповноважена інспекція залишає за собою право блокувати рахунки організації на невизначений термін, а якщо закрити ТОВ, не надаючи звітності, це може стати приводом для судових розглядів. Наслідками подання прострочених звітів є штрафні санкції, пильна увага з боку податкової служби та можливе кримінальне покарання. Найбільш поширений підсумок ситуації, коли ліквідатор не звітує — ліквідація ТОВ. Щоб уникнути всіх проблем, достатньо вчасно звітувати до ІФНС, ПФР та ФСС. Якщо у вас виникають труднощі з підготовкою або надсиланням звітів до державних органів, вам допоможе компанія «Фінабі» — лідер у сфері надання бухгалтерських послуг. Ми розповімо, що загрожує ТОВ, якщо не здана звітність, співпрацюємо з усіма формами бізнесу. Також ми пропонуємо вигідні умови для комфортної довгострокової роботи та надаємо разове сприяння, наприклад, кваліфіковане консультування, допомогу у підготовці документації. Якщо ТОВ не звітує, санкції можуть виявитися дуже серйозними, тому «Фінабі» пропонує: Наші досвідчені бухгалтери виразно пояснять, якщо ТОВ не подає звітність, чим загрожує це і який може бути результат. Ми можемо виступати в ролі вашої довіреної особи, взявши на себе вирішення всіх проблем, пов'язаних із оформленням обов'язкових звітів. Компанія «Фінабі» буде рада надати допомогу у будь-яких бухгалтерських питаннях. Залишились питання? Ми Вам передзвонимо! Відповідно до законодавства РФ, всі юридичні особи та ІП зобов'язані надавати звітність до контролюючих органів з моменту реєстрації. Відсутність фінансово-господарської діяльності, руху коштів за рахунками чи заробітної плати працівникам, не звільняє компанію (будь-якої організаційно-правової форми) та індивідуального підприємця від обов'язку складати звітність. Нульова звітність ІП (нульова звітність ТОВ) - Комплект документів з податкової та бухгалтерської звітності, який оформляється за відсутності доходів у компанії та ІП.З допомогою нульової звітності підприємець інформує контролюючі органи у тому, що у зазначений період діяльності не велася. Тим самим підтверджує відсутність бази для нарахування та сплати податків. З моменту реєстрації ІП або юридичної особи будь-якої організаційно-правової форми у суб'єкта виникають встановлені чинним законодавством зобов'язання платника податків. Одним із таких зобов'язань є складання, своєчасне складання звітності. Тимчасові простої у діяльності підприємця чи компанії зазначених вище зобов'язань не скасовують. І не важливо, чим викликаний простою: зміною засновників чи керівництва, нестачею коштів чи відсутністю сезонних замовлень. Якщо суб'єкт залишається формально чинним, тобто дані про нього не видалені з ЄДРЮЛ або ЄГРІП, він повинен звітувати за результатами своєї діяльності. Давайте розберемося, що ж таке «нульова» звітність. Це питання актуальне для нових або знову зареєстрованих компаній та індивідуальних підприємців. Формально такий суб'єкт підприємництва вважається таким, що приступив до роботи вже з першого дня реєстрації (з дати внесення відповідного запису в ЄДРЮЛ або ЄДРІП). Куди звітувати за нульовими результатами діяльності? Звітність суб'єкта підприємництва чекають на всі контролюючі структури: податкова, ФСС, Росстат, ПФР. Склад звітності визначається статусом платника податків, актуальним режимом оподаткування, наявністю/відсутністю найманих працівників. Подати нульову звітність необхідно навіть у разі, якщо датою реєстрації є останній день кварталу. Наприклад. Юридичну особу на загальній системі оподаткування зареєстровано 30.06.2020 року, то першу нульову звітність необхідно подати за II квартал 2020 року (за квітень-червень 2020 року). У разі реєстрації 01.07.2020 нульову звітність за II квартал 2020 року надавати не потрібно. Наявність або відсутність розрахункового рахунку в банку ніяк не впливає на зобов'язання щодо складання нульової звітності. Багато підприємців сьогодні працюють за допомогою онлайн-каси (ККТ) і не відкривають розрахунковий рахунок зовсім. За законом правомірної подання нульової звітності вважається лише у тому випадку, якщо жодних рухів по банківських рахунках у звітному періоді не було. Але без винятків тут не обійшлося. Розглянемо типову ситуацію. Компанія тільки-но зареєструвалася, фактично діяльність ще не веде, але відкрила розрахунковий рахунок. Банк (за умовами договору обслуговування) списав комісію. В даному випадку можливо два шляхи: З'ясування причин відсутності фінансово-господарської діяльності платників податків не входить до компетенції податківців. Контролююча структура слідкує за виконанням зобов'язань юрособ та ІП, закріплених чинним законодавством.Відповідно, податкову хвилює сам факт подання звітності, коректність оформлення декларацій, дотримання термінів передачі даних. Правомірність подачі нульовок ІФНС перевіряє завжди. При отриманні такого звіту робиться запит до банку, який обслуговує платника податків. Якщо підтверджується відсутність руху на рахунках, нульова звітність приймається без з'ясування причин відсутності доходів, витрат. Несдача декларацій може призвести до платника податків серйозними наслідками, від штрафів для компанії та директора до блокування банківського рахунку. Відповідно до чинного законодавства, платники податків мають право обирати формат здачі звітності. Будь-яку нульову звітність організації чи індивідуальні підприємці сьогодні можуть скласти на паперовому носії (або надіслати поштою), за деяким винятком. Подавати електронні декларації та розрахунки з ТКС обов'язково повинні: Звіти, які можна подати лише в електронному вигляді з 2020 року. До них належить: Якщо діяльність у звітному періоді не велася, за банківськими рахунками не було руху коштів, допускається подача єдиної (спрощеної) податкової декларації. (Не плутайте зі спрощеною системою оподаткування!) Цей документ замінює окремі декларації з податку на прибуток організацій та ПДВ. Вимога про електронну форму стосується безпосередньо декларації з ПДВ та на єдину (спрощену) декларацію не поширюється. Іншими словами — єдину (спрощену) податкову декларацію можна подати на паперовому носії. Відповідь: ні. Не вся перша звітність новостворених організацій може мати нульові показники, у т.ч. за повної відсутності фінансово-господарську діяльність. Відомості про середньооблікову чисельність працівників у разі створення юридичної особи надається не пізніше 20 числа місяця, наступного за місяцем, в якому організація була створена. Цей вид звітності має право не здавати лише індивідуальні підприємці без працівників. За загальним правилом відомості про середньооблікову чисельність новостворених організацій та індивідуальних підприємців повинні надавати щойно зареєстровані юридичні особи, незалежно від наявності персоналу (наявності трудових договорів), а також індивідуальні підприємці, у яких оформлені співробітники. Наприклад, створення ТОВ сталося 01 червня 2020 року, отже, здати відомості про середньооблікову чисельність новоствореної організації треба не пізніше 20 липня 2020 року, відомості відобразити станом на 01 липня 2020 року. Середньооблікова чисельність новоствореної організації надається незалежно від наявності/відсутності персоналу та розраховується лише щодо персоналу, прийнятого за трудовим договором. ТОВ неспроможна функціонувати без директора. На директора поширюються норми трудового законодавства і є працівником організації з її створення, навіть якщо він отримує зарплату і з не оформлений трудового договору. Тому при розрахунку середньооблікової чисельності новоствореної організації — директор має враховуватися. Існує зворотна думка, що єдиного засновника-директора ТОВ без трудового договору (без нарахування заробітної плати) не потрібно враховувати в середньообліковій чисельності для новостворюваних організацій. Але. Податкові інспектори часто не приймають нульові відомості та просять відобразити директора у середньообліковій чисельності. Відомості про середньооблікову чисельність працівників новоствореної організації не є податковою декларацією. Відповідно податкові інспектори немає права заблокувати розрахунковий рахунок юридичної особи через запізнення з термінами сдачи. Уся звітність, яка надсилається до Пенсійного фонду, пов'язана із застрахованими особами. Це працівники, найняті за трудовими чи цивільно-правовими договорами виконання робіт чи надання послуг.Новостворені юридичні особи та індивідуальні підприємці повинні подати до Пенсійного фонду лише персоніфіковану звітність, тобто відомості про застрахованих осіб та їх стаж. Це форми СЗВ-ТД, СЗВ-М та СЗВ-СТАЖ. У пенсійний Фонд РФ звітує кожна організація. Що ж до індивідуальних підприємців, всі вони зобов'язані подавати звітність лише тому випадку, якщо наймають фізичних осіб. ІП без працівників сплачують пенсійні внески за себе, проте жодних форм до ПФР не подають. Керівник, який є єдиним засновником, також вважається застрахованою особою. Тому навіть якщо в ТОВ немає працівників, а з директором не укладено трудового договору, подавати щодо нього персоніфіковану звітність необхідно. Звіт СЗВ-М подається щомісяця. Останній термін – 15 число місяця, наступного за отчетным. Тобто, якщо організація зареєструвалася 01 червня 2020 року, то звітувати за керівника ТОВ потрібно не пізніше до 15 липня. Але це загальний випадок. Якщо цей день випадає на свято або вихідний, то подати звіт можна на наступний робочий день. Форма ПЗВ-СТАЖ надається щороку. Найчастіше перестав бути першою звітністю новозареєстрованої організації. (У загальній практиці термін подання – до 1 березня року, наступного за отчетным). Звітність за формою СЗВ-ТД надається щомісяця. При цьому постає питання про те, чи потрібно заповнювати СЗВ-ТД на директора — єдиного засновника новоствореної організації? Відповідь залежить від кадрового оформлення. Якщо з керівником укладено трудовий договір, то необхідно. Заповнювати СЗВ-ТД на директора без трудового договору не потрібно. Строки здачі СЗВ-ТД: якщо співробітника було прийнято працювати чи звільнено – пізніше робочого дня, наступного у тому, коли було видано наказ чи розпорядження про початок чи кінець трудових відносин; в інших випадках - не пізніше 15-го числа місяця, наступного за тим, коли відбувся кадровий захід або було подано заяву про вибір форми трудової книжки. Незважаючи на відсутність діяльності, компанія на ОСНО повинна здати велику кількість декларацій та розрахунків. При цьому слід зазначити, що далеко не всі можуть бути нульовими. Розглянемо які нульові декларації та розрахунки необхідно надати організації чи ІП на загальній системі оподаткування поквартально (помісячно): Нульову звітність організації та індивідуальні підприємці на загальній системі оподаткування можуть подати сьогодні на паперовому носії, за винятком річного балансу. Замість декларації з ПДВ та декларації з податку на прибуток організацій можна подати єдину (спрощену) податкову декларацію на паперовому носії. (за відсутності фінансово-господарської діяльності) Отже, ви не здали нульової декларації. Майте на увазі, що штрафи нараховуються за кожен невчасно зданий розрахунок чи декларацію. Платити доведеться і до податкової, і до Пенсійного фонду, і до ФСС. Наприклад, мінімальний штраф організації за несдачу - 1000 руб. (за будь-яку нульову декларацію), 500 руб. (за кожний помісячний/поквартальний звіт). Оштрафують також директора як фізичну особу — від 300 до 500 рублів за кожну декларацію. Якщо затримати складання звітності на 10 днів і більше — заблокують розрахункові рахунки. Жовтень закінчується і вчора був останній день для подання звітності з ПДВ. ІП на УСП та без співробітників можуть не хвилюватися, бо їм нічого здавати не потрібно. А от ТОВ чи ІП на ОСНО мали звітувати. Але зробили це не всі, тож розповідаємо, що за це буває від держави. Точної відповіді немає, але наша практика показує 2 можливі варіанти: Якщо бухгалтер припустився помилок у здаванні звітів, вас просять заплатити штраф зі словами: «ФНП влаштовує свавілля: ми звіт здали, а вони щось наплутали, і тепер потрібно заплатити штраф у 1000 рублів». Багато підприємців у це вірять, бо всім відомо, що
«податківці кошмарять бізнес». Але ми судимо з власного досвіду і кажемо, що таке практично нереально. ФНП максимально автоматизована контора у плані термінів здачі звітності та сплати податків. Помилки у цих процесах бувають рідко. Тому якщо почуєте подібну відповідь, то, швидше за все, бухгалтер сам припустився помилки. Подробиці прописані у статті 119 таки Податкового кодексу РФ. За кожен місяць затримки нарахують штраф у розмірі 5% суми податку. І щомісяця сума зростатиме. Якщо здати нульову декларацію, то призначать штраф 1000 рублів. До речі, якщо є прострочення, ми спочатку рекомендуємо сплатити суму податку, а вже після пені. Тому що розмір пені збільшується щодня. Ви внесли суму, але поки інформація дійде до ФНП, вона знову збільшиться. І борг перед податковою так і лишиться. Якщо сплатите податок, то нарахування пені зупинять, і ви сплатите лише потрібну суму. За несдачу інших документів також покладено штрафи: від 100000 до 150000 за повторне порушення. Щоправда, органи статистики дуже лояльні у цьому питанні і треба постаратися, щоби отримати від них штраф. Окрім цього, є адміністративна відповідальність. Якщо не здати звітність, то посадовець отримає штраф від 300 до 500 рублів. Дехто думає. що штрафи не такі вже й великі. Але тут виникає одна небезпека. ФНП має право заблокувати розрахунковий рахунок ІП або організації за незданий звіт. Це зупинка майже всіх бізнес-процесів. Тому краще не ризикувати. Плюс деякі контрагенти перевіряють потенційних партнерів. Не кожен погодиться співпрацювати з компанією, яка має борги перед бюджетом. Наприклад, у тендерах замовники часто відхиляють заявки, якщо вбачають такі заборгованості. Спочатку треба дізнатися, які борги перед державою. Для цього замовляють звірку з ФНП та іншими контролюючими органами. У податківців це називається «Довідка про стан розрахунків із податків, зборів, страхових внесків, пені». Це можна зробити через Небо чи особисті кабінети на сайтах відомств. І там, і там потрібний діючий кваліфікований електронний підпис, який можна придбати в Небі. Ну а потім належить здати всі звіти (якщо не ведете діяльність, то звітуєте нульовими деклараціями). Це зробить ваш бухгалтер чи ви самі. Буває, що контакт із бухгалтером втрачено і співпраця неможлива. Тоді треба попросити базу. якщо і це неможливо, то належить зробити відновлення бухгалтерського обліку. Насправді алгоритм досить простий: Запам'ятайте, що якщо розпочали підприємницьку діяльність, то потрібно регулярно звітувати. Цю вимогу закону та його потрібно обов'язково виконувати.Не здана звітність ТОВ: відповідальність та штрафи
ТОВ не здійснює діяльність: звітність до ПФР та ФСС
Не подання звітності ТОВ до податкової: розмір штрафів
Штрафи не несвоєчасне подання звітності до ПФР та ФСС
Наслідки не надання звітності ТОВ
Здаємо звітність ТОВ без штрафів
Нульова звітність ТОВ та ІП: все що потрібно знати про «нульовку»
Що таке нульова звітність?
Коли здається перша нульовка?
Чи здається нульова звітність, якщо компанія ще відкрила розрахунковий рахунок?
Банк списав комісію, чи можна здавати нульовку?
Чи спитають податківці про причини відсутності діяльності?
Хто повинен складати електронні нульовки?
Чи вся звітність новозареєстрованого підприємства є нульовою?
Приклад 1. Відомості про середньооблікову чисельність (до податкової інспекції)
Приклад 2. Звітність формою СЗВ-М, СЗВ-ТД та СЗВ-СТАЖ (до пенсійного фонду)
Нульова звітність ТОВ (ІП) на ОСНО
Що буде, якщо вчасно не подати нульову звітність
Що буде, якщо не скласти звіти та не сплатити податки?
Чому підприємці не звітують?
Як зрозуміти, що бухгалтер вас підводить?
Що буде, якщо не подати звітність у строк?
Що робити, якщо звіти не здано та податки не сплачені?
Як не забувати складати звіти?