Оборотний капітал: що це таке та як його розрахувати?

Без сумніву, термін оборотний капітал є одним із найцікавіших фінансових показників бізнесу. З фонду оборотних коштів йдуть виплати заробітної плати працівникам та постачальникам до довгострокового сталого зростання.

Що таке оборотний капітал? Це гроші, доступні для виконання поточних зобов'язань компанії у короткостроковій перспективі, показник, що надає інформацію про поточний фінансовий стан підприємства.

Як розрахувати оборотний капітал? Оборотний капітал визначає рівні ліквідності для підприємств, щоб керувати повсякденними витратами та запасами, грошима, кредиторською заборгованістю, дебіторською заборгованістю та короткостроковою заборгованістю. Для його розрахунку необхідно враховувати 2 основні значення:

1. Поточні активи. Це актив компанії, який може стати ліквідним.

2. Поточні зобов'язання. Поточні або короткострокові зобов'язання – це борги та зобов'язання, які є у компанії.

Формула для розрахунку оборотного капіталу:
Оборотний капітал = Поточні активи - Поточні зобов'язання. Після отримання даних про поточні активи та зобов'язання виконується перетворення формули, в результаті чого виходять різні значення. Інтерпретація цих значень призведе до складання фінансового стану компанії.

Як інтерпретувати оборотний капітал?

Після розрахунку формули оборотного капіталу починається головне інтерпретація результату.

Для цього можна встановити 3 типи значень для ідентифікації та аналізу.

1. Оборотний капітал 0. Коли оборотний капітал дорівнює нулю, можна зіштовхнутися із ситуацією, у якій поточні активи дорівнюють поточним зобов'язанням.Це означає, що компанія може бути не в змозі виконати свої зобов'язання у короткостроковій перспективі або опиниться у дуже тяжкому фінансовому становищі.

2. Негативний оборотний капітал. Якщо оборотний капітал негативний, поточні активи менші, ніж поточні зобов'язання. Це один із найгірших контекстів, з якими може зіткнутися компанія, оскільки він призводить до того, що компанія не може виконувати свої зобов'язання.

3. Позитивний оборотний капітал. Позитивний результат є чудовою новиною для компаній, оскільки він вказуватиме на те, що активи перевищують зобов'язання і, отже, компанія може виконувати свої зобов'язання. Два інші результати вказують на те, що справи йдуть не дуже добре і необхідно буде вжити заходів для підвищення вартості оборотного капіталу.

Важливість оборотного капіталу. Управління оборотним капіталом є короткостроковий процес управління активами і пасивами, що полегшує і допомагає компанії розрахувати достатню ліквідність і можливість без проблем виконувати операції. Оборотний капітал — показник, який вимірює операційну ліквідність компанії, тому є важливою величиною для оптимального управління. Цей індикатор допомагає прийняти рішення, правильно аналізуючи потребу у засобах для щоденних операцій.

Оборотний капітал одна із найважливіших фінансових показників підтримки правильного управління компанією, і навіть її майбутнього прогнозу.

Буду радий, якщо стаття була корисною.

Що таке оборотний капітал, як його розрахувати та використовувати

Кількість грошей у касі рідко відбиває реальне фінансове становище компанії.Сировина складі, товар на прилавках, борги клієнтів — це теж входить у поточні активи. Щоб зрозуміти, скільки в компанії коштів насправді варто поглянути на оборотний капітал. Як його розрахувати та чим це корисно власнику бізнесу — у статті.

Що таке оборотний капітал

Оборотний капітал - це кошти, які компанія використовує, щоб отримати прибуток протягом одного операційного циклу.

Названо його так, тому що постійно звертається. Гроші перетворюються на закуплену сировину, сировину — на товар, товар — знову на гроші. А операційний цикл — це період часу від покупки сировини до надходження грошей від клієнтів.

Теоретично оборотний капітал підприємства можна швидко перетворити на кошти і щось їх витратити. Швидко – отже, протягом операційного циклу.

Наприклад, коробки, які припадають пилом на складі, входять в оборотний капітал. А ось пилосос, яким цей товар регулярно чистять, вже не входить, хоча це також майно компанії.

Коробки – це товар. Пилосос – це обладнання. Продати його, звичайно, теж можна, але тоді робота бізнесу порушиться і всі коробки запиляться.

Фінтабло покаже, скільки ваших грошей перебуває в оборотному капіталі

З чого складається оборотний капітал

Оборотний капітал - це сума всіх оборотних активів компанії. Це не тільки щось матеріальне, на зразок грошей у касі чи продукції на прилавках. Оборотні активи – це ще й заборгованість постачальників та клієнтів. Розглянемо докладніше.

Баланс у Фінтабло покаже, з чого складається оборотний капітал і як він змінюється з часом

Щоб дізнатися, як побудувати баланс для вашого бізнесу, записуйтесь на зустріч з нашим фахівцем.

Дізнайтесь про всі можливості Фінтабло

Покажемо, як сервіс допоможе спростити фінансовий облік та знайти де ви втрачаєте гроші

Безкоштовно
Займе 40 хвилин
Zoom, Skype або Google Meet

• Матеріали для виробництва товару
• Сам товар на різних стадіях готовності

Кошти

Гроші, які компанія може використати будь-якої миті. Кошти — найліквідніший актив бізнесу. Це означає, що їх можна швидко обміняти на інший актив, наприклад, докупити матеріалу. Приклад активу з низькою ліквідністю – ящик пейджерів. Знайти покупця такий товар зараз буде дуже складно.

Дебіторська заборгованість, вона ж дебіторка

Ті гроші, які вам винні. Це зобов'язання ваших клієнтів та постачальників перед вами. Сам борг при цьому може бути виражений не тільки грошима.

приклад. У Ігоря компанія з виробництва електроплит.

Його дебіторка складається із двох частин:

• Гроші, які мають йому клієнти. Це місцеві ресторани, з якими має справу вже кілька років. Ігор знає, що вони виконують свої зобов'язання, тому надає їм відстрочки з оплати.
• Сумарна ціна деталей для плит, які підрядники повинні відвантажити йому. Ігор уже вніс аванс, тож він упевнений, що отримає ці запчастини у майбутньому. Або повернення своїх грошей, якщо щось піде не так і підрядники не зможуть виконати свої зобов'язання.

Набір таблиць для управління фінансами бізнесу

Усередині ключові звіти.
Підходять для будь-якої галузі

Як розрахувати оборотний капітал

Оборотний капітал - величина не постійна. На початку виробничого періоду може бути великий. Припустимо, ви закупили велику партію матеріалів і вони поки що лежать у вас на складі.

Зазвичай оборотний капітал розраховують початку і поклала край звітного періоду.

Отже, оборотний капітал складається із запасів, грошей та дебіторки.

Але будь-яке підприємство має не лише активи, а й зобов'язання. Наприклад, заборгованість перед клієнтами та постачальниками, а також виплати за позиками.

Щоб зрозуміти, скільки грошей у компанії є насправді, потрібно врахувати і короткострокові заборгованості. Тобто ті, за якими доводиться платити протягом поточного операційного періоду: зарплата співробітникам, платежі за кредитами та іншими боргами. Тому для кращої оцінки ситуації вираховують власний оборотний капітал (СІК). Іноді його ще називають чистим. Це обсяг активів підприємства з відрахуванням її кредиторську заборгованість (кредиторки).

Приклад розрахунку

Марина має кондитерську. На складі є небагато дріжджів, борошна, цукру та інших інгредієнтів. Загальна вартість запасів - 30 000 руб. На розрахунковому рахунку у компанії 100 000 руб. Вона не може розпорядитися ними, як їй заманеться — вони підуть на закупівлю нових інгредієнтів.

Випічку вона постачає у різні кафе міста, а гроші отримує з тижневою відстрочкою. Зараз кафе сумарно винні Марині 15 000 руб. А ще вона внесла аванс 20 000 руб. за постачання подрібненого горіха, його повинні поставити з дня на день. Сумарна дебіторська заборгованість - 35 000 руб.

Нещодавно Марина уклала договір із магазином «Ласунка» на велику партію печива. "Ласун" заплатила вперед 10 000 руб., Але поки у Марини немає горіхів, вона не може виконати замовлення. З короткострокових заборгованостей у Марини кредит: 40 000 руб. на місяць. І зарплати співробітникам: 100 000 руб. Сумарна кредиторська заборгованість - 150 000 руб.

Розрахуємо власний оборотний капітал кондитерської на початок операційного періоду:

(30 000 + 100 000 + 35 000) − (10 000 + 40 000 + 100 000) = 15 000

Минув місяць. Тепер склад повністю забитий інгредієнтами сумарно на 50 000 руб. А рахунок спорожнів - тепер там лише 60 000 руб. Скінчився туристичний сезон, і кафе тепер мають кондитерську більше: 30 000 руб.

Печиво сподобалося покупцям «Ласунки», і магазин заплатив уперед цілих 40 000 руб. Витрати за зобов'язаннями залишилися самі.

Розрахуємо власний оборотний капітал на кінець операційного періоду:

(50 000 + 60 000 + 30 000) − (40 000 + 40 000 + 100 000) = −40 000

В результаті СІК вийшов негативний. Якщо це сталося один раз, у цьому нема нічого страшного. Якщо ж оборотний капітал йде мінус регулярно — необхідно щось міняти. Що саме розповімо далі.

Як аналізувати оборотний капітал

Як ми зрозуміли з прикладу вище, СІК це досить рухливий показник. Він може бути позитивним, і негативним, і навіть рівним нулю. Головне у всіх випадках – порівнювати його з попередніми показниками. Так можна швидко зрозуміти, які бізнес має проблеми.

Позитивний власний оборотний капітал – це добре?

Загалом так. Це означає, що сума активів перевищує суму поточних заборгованостей. Отже, у короткостроковому періоді компанія фінансово стійка. А що може статися у довгостроковому періоді, за допомогою оборотного капіталу дізнатися не можна.

Щоправда, іноді власний оборотний капітал буває надто великим. Таке значення може бути симптомом того, що бізнес не розвивається - кошти, що застрягли в оборотних активах, не перетворити на інвестиції. Можуть бути інші проблеми.

приклад

Ательє "Аріадна" - прибуткове підприємство. Але про розвиток не йдеться.Грошей чомусь весь час не вистачає: доводиться затримувати зарплату, то випрошувати відстрочку у кредиторів.

Якщо власник відкриє Баланс та оцінить структуру активів, то зрозуміє, де сховалися гроші: на складі є запас тканини на три квартали вперед, а один клієнт не платить уже третій місяць.

Як «Аріадні» уникнути касових розривів? Проведемо докладний аналіз наприкінці статті.

А власний негативний оборотний капітал — це завжди погано?

Якщо він негативний із періоду в період, то так. Це означає, що бізнес існує на позикові кошти.

Втім, є й винятки. У більшості продуктових магазинів оборотний капітал ніколи не піднімається вище за нуль: продукти закуповуються в борг з розрахунком на те, що завтра їх розкуплять і борг можна буде повернути (і відразу взяти нові продукти в борг).

Але ж це продукти! Ризик, що наступного дня ніхто не прийде до магазину за хлібом, мінімальний. В інших галузях рівень продажів не є настільки стабільним.

Тому повторимося: негативний власний оборотний капітал це швидше погано.

А може, власного оборотного капіталу взагалі не бути?

Лише на папері. Чи реальний бізнес може існувати без запасів сировини та готової продукції, заборгованостей та грошей на рахунках.

Але оборотний капітал може дорівнювати нулю, якщо сума ваших оборотних активів повністю дорівнює сумі заборгованостей.

Як використовувати оборотний капітал

Сам собою оборотний капітал дасть негаразд багато інформації. Але в поєднанні з деякими іншими показниками він допоможе багато чого дізнатися.

Коефіцієнт оборотності оборотного капіталу

Цей коефіцієнт показує, наскільки швидко ваші ресурси обертаються – проходять цикл «гроші – сировина – товар – гроші».Інакше висловлюючись, він дозволяє виміряти ефективність управління оборотним капіталом.

Розраховується так:

Щоб дізнатися про саму оборотність, розділимо кількість днів у періоді на коефіцієнт.

Чим менший термін оборотності, тим краще. Немає ідеального значення: все залежить від діяльності компанії. У пекарні вона може бути в сотні разів меншою, ніж у елітного автосалону. Важливо відстежувати, як змінюється оборотність. Її зростання – це погана ознака. Отже, реалізовувати продукцію стає дедалі складніше.

Найчастіше в управлінському обліку використовується оборотність не лише капіталу, яке окремих елементів. Нижче пояснюємо, як це вирахувати.

Період оборотності запасів

Показує, який термін вистачить запасів, якщо перестати їх поповнювати.

Розраховується за формулою:

Суми запасів беруться у рублях за собівартістю.

Реалізовані запаси - це і ті матеріали, які ви пустили на виробництво товару, і ті товари, які ви продали.

Період оборотності дебіторської заборгованості

Показує ефективність роботи з дебіторкою, наскільки швидко ви отримуєте гроші за виконані зобов'язання.

Чим він менший, тим краще для бізнесу

Період оборотності кредиторської заборгованості

Показує середню тривалість відстрочок, які дають вам.

Вартість отриманого товару та грошей — сума грошей, яку ви мали за цей період.

Як керувати своїм оборотним капіталом грамотно

Розглянемо, як власник малого бізнесу може самостійно керувати своїм оборотним капіталом. Зробимо це з прикладу власника ательє «Аріадна». Часу він обмаль, тому він заповнює таблиці вручну, а веде фінансовий облік у сервісі Финтабло.

Після налаштування сервіс автоматично формує звіти, а власнику залишається лише періодично звірятися з ними. Так залишається час на управління процесами, а не рутинну роботу зі звітністю, даними та таблицями.

Отже, ательє «Аріадна» постійно потрапляє до касових розривів. У пошуку причин власник відкриває Фінтабло, щоб перевірити фінансові показники. Спочатку входить у Звіт про рух коштів: надходжень більше, ніж списань, як і має бути. Далі переходить у Звіт про прибутки та збитки. Середня виручка - 9 млн руб., Прибуток - 3 млн руб. на місяць.

Потім відкриває Баланс і бачить, що сума оборотних активів за місяць - 13 млн. руб. З урахуванням інших фінансових показників це забагато. Що робити у такому разі?

Спочатку розберемося з оборотністю запасів.

Середній розмір запасів - 6 млн руб. Собівартість реалізованих запасів - 4 млн руб.

Вважаємо оборотність за місяць: 6000000 / 4000000 x 30 = 45 днів.

Виходить, що реалізація стопориться: використовувати запаси, розраховані на місяць, виходить лише за півтора місяці. Це сильно заважає операційній діяльності.

Що робити: намагатися укладати більше угод чи розпродати частину запасів.

Подивимося на дебіторську заборгованість.

Середня дебіторка - 6 млн руб. Виручка - 9 млн руб.

6000000 / 9000000 x 30 = 20 днів.

А ось тут добре: якщо потрібно буде утримати клієнта, можна буде дати і додаткову відстрочку.

Зрештою, звернемося до кредиторки.

Середня сума боргів - 5 млн руб. Вартість отриманого товару та грошей - 4 млн руб.

5000000 / 4000000 x 30 = 37,5 дня.

Було б непогано досягти від клієнтів та постачальників більшої відстрочки.Або оптимізувати виробництво, щоб брати менше зобов'язань.

Три формули і слабкі місця компанії як на долоні. Якщо вираховувати оборотність кілька разів на місяць, керувати бізнесом стає значно легше.

Дізнайтеся першими про нові статті та читайте лайфхаки з управління фінансами у Телеграм-каналі «Фінтабло»

Оборотний капітал: основні поняття та методи управління

Оборотний капітал - це сукупність коштів, які повністю переносять свою вартість на вартість продукції і наприкінці виробничого циклу перетворюються на прибуток.

Терміни та визначення

Для нашої статті несуттєвими є відмінності між поняттями «оборотний капітал», «оборотні кошти», «оборотні активи» та «поточні активи». Ми використовуємо ці поняття як синоніми.

Загальні відомості про оборотний капітал

Оборотний капітал необхідний нормальної роботи підприємства: виробництва, закупівель сировини, найму персоналу та інших операцій у межах виробничого циклу.

До оборотного капіталу прийнято відносити кошти, що повністю обертаються протягом одного виробничого циклу чи звітного періоду. Оборотні кошти прийнято поділяти на виробничі фонди та фонди обігу.

• Виробничі фонди
  • Запаси (матеріали, напівфабрикати, вузли, паливо тощо);
  • Оборотні кошти у виробництві (напівфабрикати та вузли власного виготовлення, незавершене будівництво, витрати майбутніх періодів тощо)
  • Готова продукція;
  • Кошти (включаючи гроші в касі, гроші на банківських рахунках, короткострокові вкладення в цінні папери);
  • Дебіторська заборгованість.

  Співвідношення перерахованих форм оборотних засобів утворює структуру оборотного капіталу, що залежить від галузі, актуального стану ринку, сезонності та інших факторів.

  Фінансування оборотного капіталу

  Оскільки у будь-якому виробництві неминучі підйоми і спади, потреба у оборотному капіталі непостійна. Наприклад, друкарським майстерням знадобиться більше оборотних коштів напередодні свят, щоб виконати більше замовлень на вітальні листівки.

  
  Зміни потреби в оборотних коштах протягом року

  У зв'язку з цим постають питання про оптимальний спосіб фінансування оборотного капіталу:

  • Чи має підприємство цілком авансувати обсяг коштів із розрахунку максимальних витрат у пікові періоди?
  • Або навпаки виводити оборотні кошти поступово, вкладаючи основну грошову масу в короткострокові цінні папери?
  • А може бути сенс кредитуватися за рахунок своїх постачальників, відкладаючи виплату до отримання виручки?

  Оптимальним способом фінансування вважається забезпечення виробничих фондів переважно із власних коштів, а забезпечення фондів обігу та сезонних коливань попиту за рахунок різних форм кредитування.

  
  Модель раціонального фінансування оборотних коштів

  З цієї причини оборотні кошти ще прийнято поділяти на власні, позикові та залучені.

  Чистий оборотний капітал

  Якщо підприємство оперує не лише власними, а й позиковими коштами, виникає потреба у визначенні чистого оборотного капіталу, або чистих оборотних активів (working capital в англійській традиції). Ця частина оборотного капіталу, якою підприємство може розпоряджатися вільно.

  Формула чистих оборотних активів

  Чоа = Ао - У

  Ао - оборотні активи
  У - тимчасові зобов'язання

  Насправді для обчислення чистих оборотних активів використовують коди рядків бухгалтерського балансу. Тоді формула виглядає так:

  Чоа = Стор. 1200 - стор. 1220 - стор. 1510 - стор. 1520 - стор. 1540 - стор. 1550

  Код рядка у бухгалтерському балансі	Розшифровка
  1200	Оборотні активи
  1220	ПДВ за придбаними цінностями
  1510	Позикові кошти
  1520	Сума кредиторської заборгованості
  1540	Оціночні зобов'язання
  1550	Інші зобов'язання

  Сам собою показник чистих активів нічого не каже: він може бути як позитивним, так і негативним. Результати розрахунків використовують із аналізу рівня інвестицій у оборотний капітал.

  Позитивний баланс чистих оборотних активів

  Показники ліквідності підприємства високі, проте, можливо, капітал використовується неефективно

  Негативний баланс чистих оборотних активів

  Підприємство показує високу рентабельність, проте високі ризики неплатоспроможності

  Наприклад, для банку при видачі кредиту матиме визначальне значення позитивний баланс чистих оборотних активів, оскільки в цьому випадку підприємство гарантовано розплатиться за свої зобов'язання. Навпаки, самого підприємства вигідно кредитуватися з допомогою постачальників, оскільки може швидко використовувати дешеві кредити покриття різких коливань попиту. Кредитування дозволяє тримати менше коштів на рахунках, нівелюючи ефект інфляції та знижуючи вартість обслуговування власного капіталу.

  Оборотність капіталу

  Фази життєвого циклу оборотного капіталу йдуть паралельно до виробничо-збутового циклу.

  Цикл оборотного капіталу

  Гроші перетворюються на товар, товар надходить у виробництво, де перетворюється на новий товар, який знову перетворюється на гроші.

  Гроші - Товар - Виробництво - Товар - Гроші

  Швидкість, з якою оборотний капітал перетворюється на прибуток, називають оборотністю. Тривалість обороту капіталу прийнято відраховувати з авансування грошей під закупівлю матеріалів до отримання виручки від покупця. Проте величина капіталу непостійна, тому використовують формулу розрахунку коефіцієнтів оборотності.

  Формула розрахунку коефіцієнтів

  Коб = В / ОБс
  ОБср = (Обнач + ОБкон)/2

  У - Виручка підприємства за обраний період
  ОБс - Середня величина оборотних коштів, яка обчислюється як напівсума оборотних коштів на початку та наприкінці обраного періоду

  За підсумками отриманого коефіцієнта обчислюють тривалість одного обороту.

  Тривалість одного обороту

  L = T / Коб
  T - Тривалість періоду в днях

  Чим коротший цей період, тим краще за рівної рентабельності капіталу, оскільки компанія швидше повертає вкладені у виробництво гроші, щоб використовувати їх у наступному виробничому циклі або вкласти у цінні папери.

  Поліпшити показники оборотності можна такими способами:

  1. Поліпшити контроль за дебіторською заборгованістю.
  2. Зменшити ефективний обсяг оборотного капіталу з допомогою планування, оптимізації витрат та інших заходів.
  3. Скоротити терміни виробництва за рахунок оптимізації технологічної бази та виробничих процесів.
  4. Поліпшити логістику тощо.

  Оптимальна величина оборотного капіталу

  Капітал — не безкоштовні гроші, їх треба обслуговувати: вкладати у виробництво чи тримати на банківському депозиті, щоб гроші не знецінювалися, стежити за збереженням складських запасів та страхувати їх від різних ризиків.У такому разі, якою має бути оптимальною величина та структура оборотного капіталу?

  І тому існує методика нормування. Мета нормування – забезпечити безперебійне виробництво та продаж продукції, не допускаючи при цьому надмірних вкладень у оборотні кошти.

  Базові формули нормування

  Для того, щоб встановити мінімально необхідний обсяг коштів для підтримки безперервного виробничо-збутового ланцюжка використовують формулу визначення середньодобової витрати ресурсів за плановий період.

  Формула середньодобової витрати ресурсів

  Рсут=P/T

  Р - Витрата матеріалу в рублях за період
  T - Плановий період часу

  Величина середньодобової витрати ресурсів необхідна визначення нормативу оборотних коштів — мінімальної суми коштів, що гарантує безперервну роботу підприємства.

  Формула визначення Нормативу ОБС

  Нобс = Рсут * На.обс

  Норма оборотних коштів (На.обс) — значення, яке відповідає мінімально економічно доведеному обсягу запасів.

  Прийнято виділяти кілька основних методів нормування.

  Аналітичний метод

  Заснований на отриманні даних про суму обігових коштів за певний період. Метод досить простий, при цьому він допомагає швидко виявляти надлишки та непотрібні запаси. Проте аналітичний метод не дозволяє передбачити значних відхилень від рівня запланованих витрат підприємства.

  Метод коефіцієнтів

  Заснований на коригуванні отриманих раніше фактичних даних про використання обігових коштів. p align="justify"> Метод дозволяє врахувати значні зміни потреби в оборотних засобах, наприклад, зміни, пов'язані з сезонним коливанням попиту, умовами роботи підприємства та іншими факторами.

  Нобс = Нбаз * Iq

  Нбаз - Базове значення нормативу оборотних коштів
  Iq — індекс зміни обсягу виробництва у плановому періоді стосовно базового періоду

  Метод прямого рахунку

  Заснований визначенні нормативу кожному за виду товарно-матеріальної цінності. Цей метод досить трудомісткий, але точний. Він також є найбільш хрестоматійним методом із усіх. Його суть у тому, щоб розрахувати норматив по кожному елементу, а потім скласти результати.

  Загальна формула прямого рахунку

  Ноб = Нпз + Ннзп + Нрпб + Нгп

  Ноб - Загальний норматив
  НПЗ - норматив на виробничі запаси
  Ннзап - норматив на незавершене виробництво
  Нрпб - норматив на витрати майбутніх періодів
  НГП - Норматив готової продукції

  Для кожного з цих елементів існують окремі формули розрахунку.

  Управління оборотним капіталом у проектно-орієнтованих організаціях

  Timetta – це система фінансового управління проектами. Система використовує окремий звіт для управління оборотним капіталом проектів: він і називається «Оборотний капітал». Функція звіту дещо відрізняється від практик фінансового менеджменту, оскільки він є частиною управлінської звітності та вирішує вузьке коло завдань.

  Звіт показує рівень інвестицій, заморожених у проекті. Тобто, це гроші, які ще не виведені з обороту у вигляді прибутку.

  Формула розрахунку оборотного капіталу Timetta

  Оборотний капітал = Сума зобов'язань (актів) — Сума оплат (вважається накопиченим результатом)

  Як вже було сказано в розділі про чисті оборотні активи, компанії вигідно отримувати гроші авансом, але невигідно надавати послуги в кредит, оскільки в цьому випадку прибуток буде заморожено у формі дебіторської заборгованості.

  Ідея звіту в тому, щоб вважати оборотний капітал за кожним окремим проектом, причому робити це для всіх показників: планова виручка, оцінна, фактична та прогнозна. Таким чином, менеджер проекту та фінансовий менеджер можуть контролювати грошові потоки, а також більш ефективно працювати з касовими розривами.

  Звіт потрібен організаціям зі сфери професійних послуг, які будують свою операційну діяльність у реалізації проектів. Без цього звіту буде важко управляти прибутком: вкладати його в нові проекти, підбирати інструменти кредитування, контролювати дебіторську заборгованість та тимчасово вилучати гроші з інших фондів.

  Замовте демо, щоб оцінити функціональні можливості Timetta підвищення ефективності управління оборотним капіталом.

  Маркетолог-аналітик. Працює у сфері автоматизації проектного управління та бізнес-процесів з 2018 року. Зараз займається просуванням бренду Timetta.